Hoppa till innehåll 
Denna artikel ger en översikt över skatteregler som gäller för svenskar som äger fastigheter i Spanien. Att äga en fastighet i Spanien kan vara en fantastisk möjlighet, men det är viktigt att förstå de skatter som är involverade både i Sverige och Spanien. Här går vi igenom de viktigaste punkterna för att hjälpa dig navigera i dessa regler.
Nyckelinsikter
- Svenskar som äger fastigheter i Spanien måste följa både svenska och spanska skatteregler.
- Hyresintäkter från spanska fastigheter beskattas i båda länderna, med avdrag för vissa kostnader.
- Vid försäljning av en spansk fastighet ska kapitalvinst deklareras i både Sverige och Spanien.
- Det finns olika skatter vid köp av fastighet, beroende på om det är nybyggt eller återförsäljning.
- Dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Spanien kan påverka hur mycket skatt du betalar.
Skatteregler för Svenskar som Äger Fastighet i Spanien
Att äga fastighet i Spanien som svensk medborgare innebär att man måste förhålla sig till både svenska och spanska skatteregler. Det är viktigt att förstå dessa regler för att undvika problem med skatteverket.
Svenska Skatteregler vid Fastighetsägande
Svenska medborgare som äger fastighet i Spanien och fortfarande är skattemässigt bosatta i Sverige är skyldiga att deklarera sina inkomster från fastigheten i Sverige. Detta inkluderar:
- Uthyrning av fastigheten
- Försäljning av fastigheten
- Eventuella andra inkomster kopplade till fastigheten
Om man är bosatt i Sverige i mer än 183 dagar under ett år, anses man vara skattemässigt bosatt i Sverige och måste betala skatt på alla inkomster, inklusive de från utlandet.
Spanska Skatteregler för Fastighetsägare
I Spanien måste fastighetsägare betala skatt på hyresintäkter, även om fastigheten inte hyrs ut. Skatten beräknas på ett schablonmässigt värde av fastigheten. Det är också viktigt att deklarera hyresintäkter kvartalsvis. Här är några viktiga punkter:
- Hyresintäkter beskattas i Spanien.
- Förmånsvärdet av en outhyrd fastighet är 2% av det taxeringsvärde som fastställts av spanska myndigheter.
- Skatten på hyresintäkter kan variera beroende på inkomstens storlek.
Dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Spanien
Det finns ett dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Spanien som syftar till att förhindra att samma inkomst beskattas i båda länderna. Detta avtal innebär att:
- Skatter som betalas i Spanien kan dras av från den svenska skatten.
- Det är viktigt att hålla reda på vilka skatter som har betalats i Spanien för att kunna utnyttja detta avtal.
Att förstå skattereglerna är avgörande för att undvika dubbelbeskattning och för att säkerställa att man följer lagarna i både Sverige och Spanien.
Skatt på Hyresintäkter från Spansk Fastighet
Svenska Regler för Hyresintäkter
När svenskar hyr ut sin fastighet i Spanien, måste de deklarera uthyrningsinkomsterna i Sverige. Det innebär att hyresintäkterna ska redovisas som inkomst i den svenska deklarationen. Här är några viktiga punkter:
- De första 40 000 kronorna av hyresintäkten är skattefria.
- Om hyresintäkten överstiger 40 000 kronor, beskattas den med 20 procent.
- Uthyrning ska deklareras i ruta 7.3 i den svenska deklarationen.
Spanska Regler för Hyresintäkter
I Spanien betraktas även de som inte hyr ut sin fastighet som om de har fått hyresintäkter. Detta kallas för förmånsvärde och är två procent av fastighetens taxeringsvärde. Uthyrningsinkomsterna ska deklareras kvartalsvis på blankett 210. Här är skattesatserna:
| Inkomstintervall (EUR) | Skattesats (%) |
|---|---|
| 0 – 6 000 | 19 |
| 6 001 – 50 000 | 21 |
| 50 001 – 200 000 | 23 |
| 200 001 – 300 000 | 27 |
| Över 300 000 | 28 |
Deklaration av Hyresintäkter i Båda Länderna
Det är viktigt att förstå att både Sverige och Spanien har rätt att beskatta hyresintäkterna. Här är stegen att följa:
- Deklarera hyresintäkterna i Sverige.
- Betala eventuell skatt i Spanien.
- Använd den spanska skatten som avdrag i den svenska deklarationen.
Det är avgörande att tänka på när du hyr ut din fastighet i Spanien, eftersom du måste deklarera uthyrningsinkomsterna och betala skatt på dem i Spanien.
Kapitalvinstskatt vid Försäljning av Spansk Fastighet
Svenska Kapitalvinstskatteregler
När en svensk medborgare säljer en fastighet i Spanien, måste de deklarera vinsten i Sverige. Vinsten beskattas med 22 procent i Sverige. Det är viktigt att notera att även om fastigheten ligger i Spanien, så har Sverige rätt att beskatta vinsten.
Spanska Kapitalvinstskatteregler
I Spanien är kapitalvinstskatten 19 procent för icke-residenta. Säljaren har tre månader på sig att betala denna skatt efter försäljningen. Det är också värt att nämna att köparen är skyldig att betala tre procent av köpeskillingen som ett förskott på eventuell reavinst.
Praktiska Exempel på Kapitalvinstbeskattning
För att förstå hur skatten fungerar, kan vi titta på ett exempel:
- Försäljningspris: 300 000 EUR
- Inköpspris: 200 000 EUR
- Kapitalvinst: 100 000 EUR
| Land | Skattesats | Skatt att betala |
|---|---|---|
| Sverige | 22% | 22 000 EUR |
| Spanien | 19% | 19 000 EUR |
I detta fall skulle säljaren betala 22 000 EUR i Sverige och 19 000 EUR i Spanien. Den skatt som betalats i Spanien kan dras av från den svenska skatten, vilket innebär att säljaren i praktiken bara betalar mellanskillnaden.
Det är alltid rekommenderat att anlita en expert för att navigera i skattereglerna vid försäljning av fastighet i utlandet.
Genom att förstå både svenska och spanska regler kan man undvika överraskningar och säkerställa att alla skatter betalas korrekt.
Övriga Skatter vid Fastighetsägande i Spanien
Förmögenhetsskatt i Spanien
I Spanien finns en förmögenhetsskatt som kan påverka personer med betydande tillgångar. Denna skatt varierar beroende på region och kan vara ganska hög. Det är viktigt att vara medveten om att vissa regioner, som Andalusien, har avskaffat denna skatt helt.
Gåvo- och Arvsskatt i Spanien
När det kommer till gåvor och arv, tillämpas en skatt som kan vara betydande. Skattesatserna varierar beroende på relationen mellan givaren och mottagaren samt den specifika regionen. Här är några punkter att tänka på:
- Gåvoskatten kan variera kraftigt beroende på beloppet.
- Arvsskatten kan också påverkas av regionala regler.
- Det är viktigt att planera för dessa skatter i förväg.
Fastighetsskatt och Stämpelskatt
Fastighetsskatt (IBI) är en årlig skatt som ägare av fastigheter i Spanien måste betala. Denna skatt beräknas baserat på fastighetens värde och kan variera mellan olika kommuner. Dessutom tillkommer stämpelskatt vid köp av fastigheter, vilket kan vara upp till 5% av köpeskillingen. Här är en sammanställning av skatterna:
| Typ av skatt | Procent (%) |
|---|---|
| Fastighetsskatt (IBI) | Varierar |
| Stämpelskatt | 5% |
Det är viktigt att förstå de olika skatter som gäller för fastighetsägande i Spanien för att undvika oväntade kostnader.
Kostnader vid Köp och Försäljning av Fastighet i Spanien
Att köpa eller sälja en fastighet i Spanien medför flera kostnader utöver själva köpeskillingen. Det är viktigt att vara medveten om dessa kostnader för att undvika överraskningar.
Skatter vid Köp av Ny Fastighet
När du köper en ny fastighet i Spanien, måste du betala följande skatter:
- Moms (IVA): 10 % av köpeskillingen.
- Stämpelskatt (AJD): 1,2 % av köpeskillingen.
Dessa skatter kan totalt öka kostnaden för att köpa en fastighet med upp till 11,5 %.
Skatter vid Köp av Återförsäljningsfastighet
För återförsäljningsfastigheter gäller:
- Överlåtelseskatt (ITP): Varierar mellan 8 % och 10 % beroende på fastighetens pris.
Det är viktigt att notera att ITP kan variera beroende på region och typ av fastighet.
Kostnader vid Försäljning av Fastighet
Vid försäljning av en fastighet i Spanien tillkommer också kostnader:
- Mäklararvode: Cirka 5 % av försäljningssumman.
- Advokatskostnader: Cirka 1 % av försäljningssumman.
- Värdeökningsavgift (Plusvalía): En lokal skatt som beror på tomtens värdeökning.
- Reavinstskatt: 19 % på vinster upp till 6 000 euro, och 21 % på vinster över detta belopp.
Att förstå dessa kostnader är avgörande för att planera din budget vid köp eller försäljning av fastighet i Spanien.
Sammanfattningsvis, när du planerar att köpa eller sälja en fastighet i Spanien, kom ihåg att räkna med både skatter och avgifter. Det kan totalt bli mellan 10 % och 15 % utöver köpeskillingen, vilket är viktigt att ha i åtanke för att undvika oväntade kostnader.
Skatteavtalets Påverkan på Svenskar i Spanien
Hur Skatteavtalet Fungerar
Skatteavtalet mellan Sverige och Spanien syftar till att förhindra dubbelbeskattning av inkomster. Det är viktigt att förstå vilket land som anses vara ens hemvist enligt avtalet. Enligt avtalet kan personer med "väsentlig anknytning" till Sverige anses ha sitt hemvist i Spanien under de första tre åren av bosättning. Detta kan leda till komplicerade situationer, så det är klokt att söka hjälp av skatteexperter.
Effekter av Skatteavtalet på Inkomstskatt
Skatteavtalet påverkar hur inkomster beskattas i båda länderna. Här är några viktiga punkter:
- Inkomster från arbete kan beskattas i det land där arbetet utförs.
- Om du är bosatt i Spanien kan vissa inkomster vara skattefria i Sverige.
- Det är viktigt att kontrollera om du omfattas av "Beckham Law" för att få fördelar.
Effekter av Skatteavtalet på Kapitalinkomst
Kapitalinkomster beskattas också enligt skatteavtalet. Här är vad du bör veta:
- Skattesatserna kan variera beroende på typ av inkomst.
- Det kan finnas möjligheter till skatteavdrag.
- Att förstå skatteavtalets regler är avgörande för att undvika dubbelbeskattning.
Det är viktigt att alltid konsultera en skatteexpert för att säkerställa att du följer rätt regler och får bästa möjliga skattesituation.
| Typ av Inkomst | Skattesats i Spanien |
|---|---|
| Utdelning | 19% |
| Ränteinkomst | 19% |
| Kapitalvinst | 19% – 23% |
Skatteavtalet mellan Sverige och Spanien påverkar många svenskar som bor här. Det är viktigt att förstå hur detta avtal kan påverka din ekonomi och dina skattepliktigheter. Vill du veta mer om hur du kan navigera i dessa regler? Besök vår hemsida för att få hjälp och råd om fastighetsköp och skatter i Spanien!
Sammanfattning
Att äga fastighet i Spanien som svensk innebär att man måste navigera genom olika skatteregler. Det är viktigt att förstå att både Sverige och Spanien kan ha rätt att beskatta inkomster från fastigheten. Uthyrning av bostaden medför skatter i Sverige, där hyresintäkter ska deklareras. Dessutom kan det bli aktuellt med kapitalvinstskatt vid försäljning av fastigheten. För att undvika dubbelbeskattning är det bra att känna till skatteavtalet mellan länderna. Att ha en klar bild av dessa regler kan hjälpa svenskar att fatta informerade beslut och undvika oväntade kostnader.
Vanliga Frågor
Vilka skatter måste svenskar betala när de äger fastighet i Spanien?
Svenskar som äger fastighet i Spanien måste betala både spansk och svensk skatt. Det kan handla om skatt på hyresintäkter och kapitalvinstskatt vid försäljning.
Hur deklarerar jag hyresintäkter från min spanska fastighet?
Hyresintäkter från en spansk fastighet ska deklareras i Sverige. Du kan göra avdrag för kostnader, och de första 40 000 kronorna av hyresinkomsten är skattefria.
Vad är kapitalvinstskatt och hur påverkar den mig?
Kapitalvinstskatt är en skatt på vinsten du gör när du säljer din fastighet. I Sverige är skatten 22% på vinsten, medan Spanien tar 19%.
Finns det skatter vid köp av fastighet i Spanien?
Ja, när du köper en fastighet i Spanien betalar du moms och stämpelskatt. Moms är 10% för nya fastigheter, och stämpelskatten är 1,2%.
Vad är dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Spanien?
Detta avtal förhindrar att du betalar skatt på samma inkomst i båda länderna. Det innebär att skatt som betalas i Spanien kan dras av från den svenska skatten.
Hur påverkar mitt skattehemvist mina skatter i Spanien?
Om du är skattskyldig i Sverige och även har fastighet i Spanien, kan du bli beskattad i båda länder. Det beror på hur länge du vistas i Spanien och din skattehemvist.
